誤解してはならない。COBOLが金融機関で使われ続けているのは、単に「捨てられないから」ではない。10進演算の正確性、大量バッチ処理性能、そして数十年にわたって積み上げられた業務知識──これらが、いまも他言語では容易に置き換えられない強みとして機能している。

銀行の基幹系は通常、勘定系・情報系・チャネル系の三層に分かれる。中でも一貫性と確実性が最優先される勘定系（accounting system）に、COBOLは最も深く根を張っている。顧客接点となるWebやアプリは急速に進化する一方、勘定系は意図的に保守的で、決定性と長期運用性が優先される領域だ。

しかしこの「強み」は、刷新の遅延と表裏一体でもある。日本情報システム・ユーザー協会（JUAS）の調査によれば、日本企業の約8割が依然レガシーシステムを抱え、金融はその依存度がもっとも高い業界の一つ。基幹系の完全モダナイズを終えた企業は、わずか5.7%にとどまるとされる。

つまり問題の本質は、「COBOLという古い言語を使っていること」ではなく、「古いシステムをそのままにしてきたこと」にある。最新規格はすでにCOBOL 2023まで進んでおり、言語そのものは現代的な拡張を続けている。語るべきは言語論ではなく、システム戦略論なのだ。